BIZALMI VAGYONKEZELÉS
ÉS VAGYONKEZELŐ ALAPÍTVÁNYOK 2026-BAN
– JOGI STRUKTÚRÁK, ENGEDÉLYEZÉS ÉS NYILVÁNTARTÁSBA VÉTEL, GYAKORLATI DILEMMÁK, ADÓZÁSI KÉRDÉSEK

MI A KÉPZÉS CÉLJA?

A bizalmi vagyonkezelés és a vagyonkezelő alapítvány mára a professzionális vagyontervezés megkerülhetetlen eszközeivé váltak, ugyanakkor alkalmazásuk számos jogi, adózási és gyakorlati kérdést vet fel. A konferencia célja, hogy a résztvevők átfogó és rendszerszintű képet kapjanak a bizalmi vagyonkezelés és vagyonkezelő alapítványok jogi hátteréről és korlátairól. Elismert szakértők elemzik a legfontosabb strukturális döntési pontokat, a szabályozási környezet aktuális kihívásait, valamint a gyakorlati tapasztalatokból levonható tanulságokat. Kiemelt figyelmet kapnak a komplex vagyonok kezelésével, a kontrollmechanizmusokkal és a hosszú távú vagyonmegőrzéssel kapcsolatos kérdések. (A képzést a 2026. március 17-én lezajlott szakmai konferencia hang-, kép-, szakmai anyaga alapján készült!)

KINEK AJÁNLJUK EZT A KÉPZÉST?

1. Ügyvédeknek és jogtanácsosoknak, akiknek munkájuk során bizalmi vagyonkezelési szerződéseket vagy vagyonkezelő alapítványok alapító okiratait kell elkészíteniük.
2. Vagyonkezeléssel foglalkozó szakembereknek.
3. Magánszemélyeknek, akik a professzionális vagyontervezés eszközeit keresik öröklési vagy vagyonvédelmi célból.
4. Megfelelési (compliance) szakembereknek, tanácsadóknak, akik a tényleges tulajdonosok azonosításáért és a pénzmosás elleni küzdelem szabályainak betartásáért felelnek.
5. Adótanácsadóknak, adószakértőknek, mivel a program részletesen tárgyalja a vagyonrendelés, a kezelés és a vagyonkiadás speciális adózási szabályait és buktatóit.
6. Könyvelőknek és számviteli szakembereknek, akik a kezelt vagyon könyvvezetéséért és a különleges ÁFA-szabályok alkalmazásáért felelősek.

MILYEN AZ eLEARNING KÉPZÉS FELÉPÍTÉSE?

I. A BIZALMI VAGYONKEZELÉS JOGA (Prof. Dr. Sándor István, PhD, DSc, TEP tanszékvezető egyetemi tanár (ELTE ÁJK), ügyvéd (Kelemen, Mészáros, Sándor és Társai Ügyvédi Iroda)
TÉMAKÖRÖK: 1. A bizalmi vagyonkezelés magyar szabályainak kialakulása – 2. A magyar szabályozás főbb jellemzői – 3. Az eseti és az üzletszerű bizalmi vagyonkezelés elhatárolása, szabályai – 4. A vagyonrendelő és a vagyonkezelő jogviszonya – 5. A vagyonkezelő és a kedvezményezett jogviszonya – 6. A vagyonrendelő és a kedvezményezett jogviszonya – 7. A protektor jogállása – 8. A kezelt vagyon jogi helyzete – 9. Hitelezői tényállások – 10. A vagyonkezelés és az alapítvány – 11. A vagyonkezelő alapítvány

II. NEM ÜZLETSZERŰ BIZALMI VAGYONKEZELÉSI JOGVISZONY NYILVÁNTARTÁSBA VÉTELE (Dr. Sipos Péter, jogtanácsos, osztályvezető, MNB Pénz- és tőkepiaci engedélyezési főosztály, Tőkepiaci engedélyezési osztály)
TÉMAKÖRÖK: MNB bizalmi vagyonkezelési hatósági hatásköre – Nem üzletszerű bizalmi vagyonkezelési jogviszony nyilvántartásba vételének anyagi és eljárásjogi szabályai – Kérelem és mellékleteinek benyújtása – Kötelező formai és tartalmi elemek – Bizalmi vagyonkezelési szerződés és egyéb mellékletek tipikus hiányosságai – Betekintés a nem üzletszerű bizalmi vagyonkezelési jogviszonyok nyilvántartásába – Bejelentési bizonyítvány – Hatósági kontroll eszközei, éves megfelelés

III. A VAGYONTERVEZÉS ADÓZÁSI SZABÁLYAI (Dr. Nagy Szabolcs TEP Senior ügyvéd, adószakértő, Crystal Worldwide Ügyvédi Társulás)
TÉMAKÖRÖK: A vagyonrendelés, a vagyonkezelés és a vagyonkiadás adózása ▪ Számviteli tudnivalók a kezelt vagyon könyvelése során ▪ Átmeneti szabályok alkalmazása ▪ Különleges ÁFA szabályok ▪ Hogyan kerüljük el az adózási buktatókat? ▪ A vagyonkezelő alapítványokra vonatkozó eltérő adózási szabályok ▪ Gyakorlati példák ▪ Konzultáció

IV. GYAKORLATI TIPPEK ÉS TANÁCSOK VAGYONTERVEZÉSI STRUKTÚRÁKHOZ (Dr. Nagy Szabolcs, TEP, LL.M Senior ügyvéd, adószakértő Crystal Worldwide Ügyvédi Társulás)
TÉMAKÖRÖK: Hogyan írjunk bizalmi vagyonkezelési szerződést? ▪ A vagyonkezelő alapítvány alapító okiratának elkészítése ▪ Bizalmi vagyonkezelés vagy vagyonkezelő alapítvány: melyiket válasszam? ▪ A leggyakoribb vagyontervezési hibák és félreértések

ELŐADÓK

PROF. DR. SÁNDOR ISTVÁN PhD, DSc, TEP tanszékvezető egyetemi tanár ELTE ÁJK ügyvéd Kelemen, Mészáros, Sándor és Társai Ügyvédi Iroda			DR. SIPOS PÉTER jogtanácsos, osztályvezető MNB Pénz- és tőkepiaci engedélyezési főosztály, Tőkepiaci engedélyezési osztály
DR. MAGYAR CSABA TEP. LL.M Managing partner, okleveles adószakértő Crystal Worldwide Ügyvédi Társulás			DR. NAGY SZABOLCS TEP, LL.M Senior ügyvéd, adószakértő Crystal Worldwide Ügyvédi Társulás

A KÉPZÉS ELVÉGZÉSE UTÁN A HALLGATÓK KÉPESSÉ VÁLNAK …

A hallagtók olyan gyakorlati és elméleti tudásra tesznek szert, amellyel magabiztosan mozoghatnak a bizalmi vagyonkezelés területén.
Képessé válnak strukturális döntések meghozatalára: El tudják dönteni, hogy egy adott ügyfél vagy élethelyzet számára a bizalmi vagyonkezelés vagy a vagyonkezelő alapítvány a megfelelőbb forma.
Szerződések precíz összeállítására: Képessé válnak hiánytalan bizalmi vagyonkezelési szerződések és alapítványi alapító okiratok megszövegezésére, elkerülve a tipikus tartalmi és formai hibákat.
MNB-megfelelés biztosítására: Önállóan össze tudják állítani a nem üzletszerű jogviszonyok nyilvántartásba vételéhez szükséges kérelmeket, és kezelni tudják az éves hatósági adatszolgáltatási kötelezettségeket.
Adóoptimalizálásra és kockázatkezelésre: Felismerik a vagyonrendeléshez és vagyonkiadáshoz kapcsolódó adózási és számviteli buktatókat, valamint alkalmazni tudják a speciális ÁFA-szabályokat.
Összetett jogviszonyok kezelésére: Átlátják és kezelni tudják a vagyonrendelő, a vagyonkezelő, a kedvezményezett és a protektor közötti felelősségi rendszert, valamint a hitelezővédelmi szempontokat
Compliance feladatok ellátására: Képessé válnak a tényleges tulajdonosok azonosítására és a pénzmosás elleni szabályok (AML) szakszerű alkalmazására a vagyonkezelési struktúrákban.
Összességében a résztvevők képessé válnak arra, hogy a bizalmi vagyonkezelést ne csak elméleti szinten ismerjék, hanem a napi gyakorlatban is biztonságosan és törvényesen alkalmazzák!

MILYEN FORMÁBAN VALÓSUL MEG A KÉPZÉS?

E-learning képzés formájában, melyet oktatási portálunkon tud elvégezni.
Oktatási portálunk címe: https://e-systemmedia.hu 

MENNYIBE KERÜL A KÉPZÉS RÉSZVÉTELI DÍJA?

Részvételi díj: 29 900 Ft + 27% Áfa / fő

────────► jelentkezzen itt a képzésre

*** HIRDETÉS ***

MIK A KÉPZÉSRE VALÓ JELENTKEZÉS FELTÉTELEI?

ÁTUTALÁSOS FIZETÉS:
A jelentkezés fizetési kötelezettséget von maga után. A regisztráció után a megadott e-mail címre visszaigazoló e-mailt küldünk. A visszaigazoló e-mailhez csatolt DÍJBEKÉRŐT kérjük a fizetési határidőig kiegyenlíteni szíveskedjenek. A részvételi díjat az OTP: 11714051-21458037-00000000 számlaszámra, számlánk alapján szíveskedjen utalni. Oktatási segédanyagot biztosítunk .pdf formátumban. A befizetett díjbekérő után küldjük ki azokat a belépési kódokat, amivel az online képzést képzési portálunkon elkezdheti!
KÁRTYÁS FIZETÉS:
A kártyás fizetés után azonnal e-mailben elküldjük a képzés elkezdéséhez szükséges belépési kódokat, ill. a számlát. A képzést azonnal elkezdheti!

MIK A KÉPZÉS TECHNIKAI KÖVETELMÉNYEI?

Támogatott operációs rendszerek: Win 8, Win 10., Win 11
NEM támogatott operációs rendszerek: Windows 95, Windows XP, – Apple operációs rendszerek
Támogatott böngészők: Internet Explorer (IE 11) vagy Edge (14) böngészőben kezdje el a képzést! Opera böngésző NEM támogatott!
Egyéb követelmények: JavaScript engedélyezése.
A böngészőben a felugró (pop-up) ablakok engedélyezése!
HÁLÓZATI KÖVETELMÉNYEK:
Minimálisan 1MB/s letöltési sávszélességre van szükség. Ennek ma a legtöbb internet előfizetés megfelel (DSL, kábel). Kérjük, hogy a szolgáltatást stabil, folyamatos (megszakításmentes) internetkapcsolattal használja. A tananyagok mobil eszközökön való megtekintése nem támogatott! A mobil eszközön történő megtekintés miatti problémákért semmilyen felelősséget nem vállalunk.

FELHASZNÁLT SZAKMAI ANYAGOK, JOGSZABÁLYOK, IRODALOM

• https://www.mnb.hu/letoltes/bizalmi-vagyonkezelo-vallalkozasok-tevekenysegenek-engedelyezese-1.pdf
• Ptk. 6:310 – 6:330. § a bizalmi vagyonkezelési szerződés,
• A bizalmi vagyonkezelőkről és tevékenységük szabályairól szóló 2014. évi XV. törvény („Bvktv.”),
• A vagyonkezelő alapítványról szóló 2019. évi XIII. törvény (Vatv.),
• A bizalmi vagyonkezelő vállalkozások pénzügyi biztosítékainak egyes szabályairól szóló 87/2014. (III. 20.) Kormányrendelet,
• MNB rendelet (igazgatási szolgáltatási díj),
• Adó, illeték, számviteli szabályok,
• A Ptk. szabályai (családjog, öröklési jog).
• Sándor István: A bizalmi vagyonkezelési szerződés szabályozásának értékelése a külföldi minták alapján (JK, 2015/1., 49-58. o.)

Bizalmi vagyonkezelési közjogi jogszabályok

• Bvktv.: a bizalmi vagyonkezelőkről és tevékenységük szabályairól szóló 2014. évi XV. törvény, ld. IV. Fejezet: 18/A.§-30.§
• Mnbtv.: a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény
• Ákr.: általános közigazgatási rendtartásról szóló 2016. évi CL. tv.
• 32/2023. (VII. 19.) MNB rendelet a Magyar Nemzeti Bank által a pénzügyi közvetítőrendszer felügyelete keretében, valamint a bizalmi vagyonkezelő vállalkozások tekintetében lefolytatott egyes engedélyezési és nyilvántartásba vételi eljárások igazgatási szolgáltatási díjáról.

Utolsó frissítés: 2026.03.21.